Код вида операции при восстановлении НДС
Добрый день! Организация на ОСНО, ООО. Подскажите пожалуйста, у нас ошибочно были оприходованы услуги в июле месяце. В августе сделала сторно этого документа, по 19 сч НДС восстановила НДС в книгу продаж. Можно ли в таких случаях восстанавливать, взятый НДС к вычету в июле, с кодом 21. Дело в том, что у нас происходит закрытие каждый месяц, и соответственно в июль я залезть не могу.Т.к. все это в одном периоде происходит, я не могу сделать это сторно "Корректировкой поступления", т.к эта ошибка сядет доп.листом к июльской книге покупок.Спасибо.
Comments
-
Цитата: Добрый день! Организация на ОСНО, ООО. Подскажите пожалуйста, у нас ошибочно были оприходованы услуги в июле месяце. В августе сделала сторно этого документа, по 19 сч НДС восстановила НДС в книгу продаж. Можно ли в таких случаях восстанавливать, взятый НДС к вычету в июле, с кодом 21. Дело в том, что у нас происходит закрытие каждый месяц, и соответственно в июль я залезть не могу.Т.к. все это в одном периоде происходит, я не могу сделать это сторно "Корректировкой поступления", т.к эта ошибка сядет доп.листом к июльской книге покупок.Спасибо.Добрый день!
У Вас идет речь не о восстановлении НДС (п. 8 ст. 145, п. 3 ст. 170, ст. 171.1 НК РФ), а об исправлении ошибки в виде неправомерно примененного вычета. Так как налоговым периодом по НДС является квартал, то Вам нужно внести исправления в книгу покупок за 3 квартал 2015 г. в порядке, установленном п. 9 Правил ведения книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость (утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137).
